——平圩发电公司深化全面预算管理写实

      2011年，面对复杂的宏观经济形势、电力市场竞争和煤炭市场走势，能否通过量化管理来实现科学决策，保持健康发展是新形势下电力企业必须面对的一次“大考”。从2010年起，国资委在中央企业全面推行了EVA考核，中电国际集团公司及时提出了“要更加注重企业的价值创造，加快价值管理体系建设”的思路。如何把EVA考核与电厂的微观发电运营活动有机结合起来，通过有效手段实现EVA率最优？在中电国际“发电优化”理念之下，平电走上了“经济发电”的探索和尝试之路。

      如果说“经济发电”是发电厂的战略，那么全面预算管理就是串接众多战术，从而衡量成效的那根“金丝线”。事实上，从2000年开始，平电就在中电国际预算管理的框架下开始实行全面预算管理工作，逐步形成了较为完善的管理体系。通过全面预算管理，有序进行各项经营活动，为历年经营目标任务完成提供了有力支撑。而“经济发电”的提出，使得平电对全面预算管理的决策支持、成本控制、资金安排、要素配比等功能提出了更高的要求。于是，一场深化全面预算管理的思想风暴席卷平电公司，深化全面预算管理成为了企业所有生产经营活动的先行军。在平电公司，“做精存量、做强增量、做大总量、做优质量”正成为大家共同的追求目标。

      思路决定行动。为有效推进全面预算管理工作，倡导“全员预算管理”思路，该公司预算管理办公室下设了市场营销组、生产技术组、运行管理组、燃料管理组、综合组、人力资源组、安全环保组、党群工作组、财务组、审计组等13个专业组，负责预算资料的搜集、整理、分析和预算草案的编制、预算指标的分解并提出落实建议。与此同时，该公司通过广播、报纸、网络、中心组学习、月度会议、班组活动等各种宣传载体、各类会议开展了深入而广泛的宣传讨论。11月25日，还特地从上海商学院请来了预算管理方面的权威专家，对全体中层管理人员进行全面预算管理知识讲座，进一步树立“预算项目由谁管，预算报表就由谁编”的全员参与预算管理思想，达成了“全面预算管理不仅仅是一项财务管理手段，更是提升精细化管理的‘药方’”这一共识。

      在此基础上，该公司进一步完善修编制度，健全预算管理机制。为使全面预算管理与企业生产经营活动更加“合身”，该公司从预算管理的原则、组织体系、各部门职责和分工、预算编制方法、程序、预算的下达、调整、检查和考核等方面着手，以量入为出、综合平衡，目标控制、分级实施，效益优先、保证重点，权责明确、防范风险为原则，重新梳理修编预算管理制度体系，严肃预算刚性，明确调整权限及限额，做到修订后预算管理制度内容覆盖面更广，职责更明确，可操作性更强。计划截至12月底，修编涉及7个部门共17项制度 。

      同时，该公司强化管理手段，积极推进预算管理实施。今年3月，平电提出了全面深化预算管理，明确“人人头上有指标，各项指标有考核”的工作目标；8月，专门召开党政联席会讨论通过了《平圩发电公司全面深化预算管理方案》，要求各级管理人员用数字分析说话、用数字分析决策，持续开展深化全面预算，精细化管理被提到了突出的位置。在预算管理中，采取了突出事前控制，严格过程控制，加大事后考核的管理方法，并确定了统一格式的预算项目设置表，持续跟踪每项预算项目的计划、实施、完成的过程，实现真正意义上的经营活动全过程控制。公司每季度召开预算执行情况分析会议，对整体经营形势、资金收支情况及各部门预算执行情况进行全面分析，查找问题分析原因，制定措施及时纠偏。以检查考评为督导，预算管理办公室每年组织二次预算执行情况检查。一系列措施的推进正使平电公司大步迈进了精益化预算管理的时代。

(记者 武春晖 通讯员 王坚康)